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-die im Leistungsbudget budgetierten Aufwendungen und Erträge in Einnahmen und Ausgaben transformieren
-alle erfolgsneutralen Veränderungen in den Aktiva und Passiva im Finanzplan erfassen
Erst dann ist es möglich, den tatsächlichen Zahlungsmittelbedarf bzw. -überschuss durch Gegenüberstellung der Einzahlungen und Auszahlungen der Planperiode vorherzubestimmen